来源:吕梁市民政局 更新时间:2023-11-16
全市性社会组织:
为加强社会组织事中和事后监管,促进社会组织健康有序发展,根据《社会组织信用信息管理办法》、《社会组织抽查暂行办法》等法律法规及《吕梁市民政局老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛:做好全市性社会组织2022年度工作报告的通知》(吕民函〔2023〕9号)安排部署,决定对市级登记的社会组织进行抽查检查,现将有关事项通知如下:
一、检查范围
在市级登记的部分社会团体(行业协会商会)、民办非企业单位,重点抽查2023年被列入活动异常名录的社会组织。
二、检查时间和方式
现场抽查检查及委托第三方审计时间:2023年11月15日-2023年12月15日。
三、检查内容
(一)登记管理情况。
1、法人履职情况。社会组织法人登记证书是否依法悬挂并保存完好;证书是否在有效期内;法人登记证上的住所是否与现有办公地址一致。
2、负责人任职情况。社会组织负责人任职及年龄是否符合相关规定;领导干部兼职及领取报酬是否符合干部管理有关规定。
3、会费管理情况。社会团体的会费标准是否依法经会员大会(或会员代表大会)以无记名投票表决方式表决通过;会费标准是否合理明确具体;会费收支情况是否向会员进行了公开。
4、社会组织是否按要求建立了党的组织、党的建设和社会主义核心价值观是否写入章程。
5、社会服务机构是否按要求加强了安全检查。
6、社会组织是否按要求如实报送年报资料并通过适当方式履行了信息公开义务;慈善组织是否依法在慈善中国网履行了信息公开的义务,有公开募捐资格证的慈善组织的募捐方案是否依法履行了备案。
(二)财务管理状况。
1、资金管理情况。社会组织是否存在违规收费、强制收费和只收费不服务等行为;慈善组织保值增值是否符合相关规定,与主要捐赠人之间是否存在关联交易。
2、经费支出情况。社会组织是否存在抽逃资金、白条入账、违规报销费用和领取报酬等情况;经费支出是否执行了相应的审批制度。
3、社会组织是否严格按照《民间非营利组织会计制度》进行会计核算;有无专职会计,会计出纳是否为同一个人。
(三)内部治理情况。
社会组织是否依法按照章程开展活动,是否存在超业务范围活动,重大事项是否依法进行了报告;社会组织议事决策是否科学民主,重大事项是否依法经理事会或常务理事会集体研究决定;会长、秘书长是否按照章程规定以及本年度工作计划的要求履职;社会组织登记变更换届档案保存是否规范、完整;有关评比达标表彰情况是否按照有关规定进行审批,经批准进行的是否违规收取费用。
四、检查方式??
结合全市性社会组织的发展现状,此次随机抽查检查以专项抽查审计和现场抽查检查相结合的方式开展。
(一)专项抽查审计
专项抽查审计主要采取进驻社会组织现场,听取有关汇报、收集相关资料、查阅管理制度等资料、审验会计凭证和相关财务资料、盘点实物、函证其他单位或个人、进行调查取证、重新计算及分析等方法进行审计。
(二)现场抽查检查
1、听取汇报。现场查看社会组织驻所并听取社会组织专题汇报(参加人员:社会组织负责人、法定代表人、理/董事长、监事长或监事、会员代表或从业人员代表等),并视情况单独听取监事长或监事、会员代表或从业人员代表对社会组织的意见。
2、查阅档案。现场查阅社会组织档案,检查档案资料是否齐全,着重检查社会组织各项规章制度是否建立制定。
3、现场察看。现场察看法人登记证正副本;在社会组织住所或社会组织网站检查信息公开情况。
4、填写表格。检查结束后,根据实地检查的情况,填写有关表格,表格内容填写完成后,双方签名确认。
五、检查处置
委托第三方专业机构进行检查的社会组织,根据审计报告列举的问题,视轻重分别给予约谈、限期整改或行政处罚。
现场抽查检查的社会组织,根据现场检查的具体情况依法分类处置:
(一)对检查中发现社会组织存在违规情形并能够当场改正的,责令当场改正。
(二)对检查中发现社会组织存在违法违规情形,需要一定整改期限的,责令社会组织限期改正,并出具整改通知书;对限期整改不到位的社会组织将被列入活动异常名录并向社会公示。
(三)对检查中发现社会组织存在违法违规行为并构成行政处罚情形的,依法进行立案查处。
(四)对社会组织无法按照章程规定的宗旨继续开展活动或活动不正常等情况,引导其办理注销登记手续。
六、工作要求
开展抽查检查工作是管理机关对社会组织进行事中和事后监管和风险防范的重要措施,被列为检查对象的社会组织要高度重视,按照要求如实提供相关材料,积极配合监督检查工作,对于拒不配合检查的,将依据《社会组织抽查暂行办法》及有关规定进行处理。
附件:1.社会组织抽查检查登记表(社会团体)
2.社会组织抽查检查登记表(社会服务机构)
3.社会组织抽查检查花名表
吕梁市民政局??
2023年11月15日
附件1 社会组织抽查检查登记表(社会团体) | ||||||||||||||||||||||
基本信息 | 社会组织名称 | 证书有效期 | ||||||||||||||||||||
统一信息代码 | 换届期限 | |||||||||||||||||||||
办公地址 | 最近换届时间 | |||||||||||||||||||||
法定代表人 | 职务 | 联系电话 | ||||||||||||||||||||
联系人 | 职务 | 联系电话 | ||||||||||||||||||||
检查人员 | 姓名 | 工作单位 | 检查日期 | |||||||||||||||||||
姓名 | 工作单位 | |||||||||||||||||||||
项目 | 检查内容 | 检查清单 | 检查方法 | 是/否 | 备注 | |||||||||||||||||
登记管理情况 | 证书公章情况 | 1.法人登记证正本是否依法悬挂;副本是否保存良好 | 查看相关证书、公章 | |||||||||||||||||||
2.查看证书是否在有效期内 | ||||||||||||||||||||||
3.查看法人登记证上的住所是否与现有办公地址一致 | ||||||||||||||||||||||
4.查看是否依法办理税务登记证 | ||||||||||||||||||||||
负责人任职情况 | 1.秘书长以上人员任职是否符合相关规定,年龄是否超龄 | 查看人员备案表、会议纪要、履职报告等材料 | ||||||||||||||||||||
会费管理情况 | 1.是否制定了会费管理办法 | 查看相关文件资料,会议记录,会员会费管理办法 | ||||||||||||||||||||
2.是否为无记名投票表决方式 | ||||||||||||||||||||||
3.会费标准设置是否为4级 | ||||||||||||||||||||||
4.会费标准是否过高 | ||||||||||||||||||||||
党组织建设情况 | 1.核定是否专职和长期兼职人员 | 查看党建资料 | ||||||||||||||||||||
2.是否具有3名以上党员,并按要求建立党的组织 | ||||||||||||||||||||||
信息公开情况 | 1.是否按照要求报送年报资料 | 查看年报资料、公开网站 | ||||||||||||||||||||
2.社会组织是否通过适当方式公开了社会组织架构、社会组织经费支出情况等 | ||||||||||||||||||||||
财务情况 | 资金管理情况 | 1.是否存在抽逃原始资金 | 查看原始凭证、现金日记账等 | |||||||||||||||||||
2.现金管理是否按照《现金管理暂行条例》执行 | ||||||||||||||||||||||
经费支出情况 | 1.经费支出是否履行的相应的审批程序 | 查看会计账簿、银行对账单、原始凭证 | ||||||||||||||||||||
2.是否存在违规领取报酬 | ||||||||||||||||||||||
3.是否存在白条入帐情况 | ||||||||||||||||||||||
4.是否存在违规报销费用 | ||||||||||||||||||||||
项目 | 检查内容 | 检查清单 | 检查方法 | 是/否 | 备注 | |||||||||||||||||
财务情况 | 会计出纳情况 | 1.会计是否为专职 | 查验从业资格证、劳务合同 | |||||||||||||||||||
2.会计出纳是否为一个人 | ||||||||||||||||||||||
民间非营利组织会计制度执行情况 | 1.会计核算是否规范 | 查看内部会计制度、会计账簿、原始凭证 | ||||||||||||||||||||
内部治理情况 | 社会组织档案情况 | 1.社会组织相关档案保存是否规范、完整 | 查看相关(项目)档案 | |||||||||||||||||||
开展活动情况 | 1.是否依章程开展活动 | 查看相关活动资料 | ||||||||||||||||||||
2.是否超业务范围活动 | ||||||||||||||||||||||
3.重大事项是否进行了报告 | ||||||||||||||||||||||
换届情况 | 1.是否按照章程规定的年限进行了换届 | 查看章程,理事名册,会议通知、签到簿、名册、纪要和会场影像资料 | ||||||||||||||||||||
2.换届程序及有关材料是否合法有效 | ||||||||||||||||||||||
理事会会议情况 | 1.是否制定理事会会议制度 | 相关会议纪要,会议决定 | ||||||||||||||||||||
2.重大事项是否经理事会议表决 | ||||||||||||||||||||||
3.理事会会议是否执行 | ||||||||||||||||||||||
4.是否按照章程规定召开了理事会 | ||||||||||||||||||||||
会长履职情况 | 1.是否按照章程规定以及本年度工作计划的要求履职 | 履职报告、会议纪要 | ||||||||||||||||||||
秘书长履职情况 | 1.是否按照章程规定以及本年度工作计划的要求履职 | 履职报告、会议纪要 | ||||||||||||||||||||
负责人签字: | (盖章) | |||||||||||||||||||||
附件2 社会组织抽查检查登记表(社会服务机构) | ||||||||||||||||||||||
基本信息 | 社会组织名称 | 证书有效期 | ||||||||||||||||||||
统一信息代码 | 换届期限 | |||||||||||||||||||||
办公地址 | 最近换届时间 | |||||||||||||||||||||
法定代表人 | 职务 | 联系电话 | ||||||||||||||||||||
联系人 | 职务 | 联系电话 | ||||||||||||||||||||
检查人员 | 姓名 | 工作单位 | 检查日期 | |||||||||||||||||||
姓名 | 工作单位 | |||||||||||||||||||||
项目 | 检查内容 | 检查清单 | 检查方法 | 是/否 | 备注 | |||||||||||||||||
登记管理情况 | 证书公章情况 | 1.法人登记证正本是否依法悬挂;副本是否保存良好 | 查看相关证书、公章 | |||||||||||||||||||
2.查看证书是否在有效期内 | ||||||||||||||||||||||
3.查看法人登记证上的住所是否与现有办公地址一致 | ||||||||||||||||||||||
负责人任职情况 | 1.秘书长以上人员任职是否符合相关规定,年龄是否超龄 | 查看人员备案表、会议纪要、履职报告等材料 | ||||||||||||||||||||
党组织建设情况 | 1.是否核定专职和长期兼职人员 | 查看党建资料 | ||||||||||||||||||||
2.是否具有3名以上党员,并按要求建立党的组织 | ||||||||||||||||||||||
信息公开情况 | 1.是否按照要求报送年报资料 | 查看年报资料、公开网站 | ||||||||||||||||||||
2.是否通过适当方式公开了社会组织架构、社会组织经费支出情况等 | ||||||||||||||||||||||
安全管理情况 | 1.是否按照要求加强安全管理 | 查看相关设施 | ||||||||||||||||||||
财务情况 | 资金管理情况 | 1.现有资金是否低于原始资金 | 查看原始凭证、现金日记账等 | |||||||||||||||||||
2.是否存在抽逃原始资金 | ||||||||||||||||||||||
3.现金管理是否按照《现金管理暂行条例》执行 | ||||||||||||||||||||||
经费支出情况 | 1.经费支出是否履行的相应的审批程序 | 查看会计账簿、银行对账单、原始凭证 | ||||||||||||||||||||
2.是否存在违规领取报酬 | ||||||||||||||||||||||
3.是否存在白条入帐情况 | ||||||||||||||||||||||
4.是否存在违规报销费用 | ||||||||||||||||||||||
项目 | 检查内容 | 检查清单 | 检查方法 | 是/否 | 备注 | |||||||||||||||||
财务情况 | 会计出纳情况 | 1.会计是否为专职 | 查验会计资格证书、劳务合同 | |||||||||||||||||||
2.会计出纳是否为一个人 | ||||||||||||||||||||||
民间非营利组织会计制度执行情况 | 1.会计核算是否规范 | 查看内部会计制度、会计账簿、原始凭证 | ||||||||||||||||||||
内部治理情况 | 社会组织档案情况 | 1.社会组织相关档案保存是否规范、完整; | 查看相关(项目)档案 | |||||||||||||||||||
开展活动情况 | 1.是否依章程开展活动 | 查看相关活动资料 | ||||||||||||||||||||
2.是否超业务范围活动 | ||||||||||||||||||||||
3.重大事项是否进行了报告 | ||||||||||||||||||||||
换届情况 | 1.是否按照章程规定的年限进行了换届 | 查看章程,理事名册,会议通知、签到簿、名册、纪要和会场影像资料 | ||||||||||||||||||||
2.换届程序及有关材料是否合法有效 | ||||||||||||||||||||||
理事会会议情况 | 1.是否制定理事会会议制度 | 相关会议纪要,会议决定 | ||||||||||||||||||||
2.重大事项是否经理事会议表决 | ||||||||||||||||||||||
3.理事会会议是否执行 | ||||||||||||||||||||||
4.是否按照章程规定召开了理事会 | ||||||||||||||||||||||
会长履职情况 | 1.是否按照章程规定以及本年度工作计划的要求履职 | 履职报告、会议纪要 | ||||||||||||||||||||
秘书长履职情况 | 1.是否按照章程规定以及本年度工作计划的要求履职 | 履职报告、会议纪要 | ||||||||||||||||||||
负责人签字: | (盖章) |
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