根据市委统一安排部署，2020年10月27日至2021年1月31日，市委第二巡察组对市审计局进行了政治巡察。4月16日，市委巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

　　一、高度重视，把整改落实作为重要政治任务抓紧抓好

　　市委巡察二组对市审计局党组反馈意见中指出的问题，客观中肯、切中要害，提出的要求具有针对性和指导性。我局党组高度重视、态度鲜明，完全赞同和诚恳接受巡察组的巡察反馈意见，要求以上率下、全员参与，以从严治党的政治自觉和壮士断腕的责任担当打赢整改“攻坚战”，以巡察问题整改的实效推动建章立制、推动工作落实。

　　(一)强化组织领导。成立局巡察整改工作领导小组，局党组书记任组长，成员由党组成员及科室负责人组成；领导小组办公室设在局办公室，具体负责巡察反馈问题的整改汇总、督察等工作。2021年4月份以来召开领导班子巡察整改专题民主生活会1次，党组会议2次，局务会1次，干部职工会议1次，组织生活会1次，专题部署、研究和推进巡察反馈问题整改落实工作。

　　(二)抓实责任分解。经多次完善，形成了《吕梁市审计局老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：落实市委巡察二组巡察反馈意见的整改方案》，《方案》分为三个阶段进行，以贯彻落实党的路线方针政策和重大决策部署、落实全面从严治党政治责任、干部队伍和人才队伍建设等三大方面为主要整改内容；根据《吕梁市审计局落实市委巡察反馈意见的整改“三清单”》，领导班子主动辨析问题，班子成员和科室负责人主动认领问题、划定责任，全局上下层层带动，深入分析查找问题的根源，把整改事项落实到责任领导、责任科室和具体责任人，明确了完成目标和时限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，确保一件一件落实、一条一条兑现。

　　二、市委巡察组反馈意见整改落实情况

　　经认真对照梳理，将巡察组反馈的问题归纳为三大类29项，共制定整改措施48条。截至目前，整改工作已取得阶段性成果。

　　（一）贯彻落实党的路线方针政策和重大决策部署不到位，履行审计职责有差距方面。

　　1、老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：“学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不够深入，中心组学习制度落实不到位，对党员干部理论学习要求不够严”的整改情况。

　　一是根据《中国共产党党委（党组）理论学习中心组学习规则》，按照市委总体部署，结合工作实际，党组制定了《2021年吕梁市审计局党组理论学习中心组学习计划》，将习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记重要讲话精神、党建、意识形态等纳入党组学习内容，并严格执行。截止目前，党组中心组学习13余次。

　　二是于2021年5月31日召开领导班子巡察整改专题民主生活会，认真认领巡察组反馈的问题并对照检查；利用周末时间，党组书记和班子成员亲自动手撰写对照检查材料，班子成员以巡察组反馈的突出问题为镜鉴，对于其反映出的学习交流材料抄袭网络，调研报告内容空洞等问题，认真对照检视；民主生活会严格按照程序要求，与会人员实事求是、客观公正地指出问题，直面问题，敢于动真碰硬，做到讲党性不讲私情，讲原则不讲关系。

　　三是建立“学习强国”、“好干部在线”“三晋先锋”等学习平台的定期通报制度，每季度通报一次所有干部的学习情况，全力督促所有干部加强学习，稳步提升我局用户活跃度和人均积分（学时），把运用学习平台进行学习与干部学习培训和考核评优有机结合，组织培训交流，开展评先评优，形成比学赶帮超的良好态势。

　　四是坚持每周四集中学习，要求党员干部坚持集中学习和自学相结合，2021年5月份动员全局人员参加党史教育、宪法等应知应会考试题，进行知识测试。

　　2.老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：“贯彻落实习近平重要指示精神和中央、省委、市委重大决策部署不到位”的整改情况。

　　（1）“推进审计体制改革、履行审计委员会办公室职责不到位”的整改情况。

　　一是中共吕梁市委已经出台《中共吕梁市委老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：调整和撤销部分市委议事协调机构的通知》（吕干字〔2021〕5号），明确市委审计委员会人员。

　　二是2021年4月15日上午，市审计局召开吕梁市经济责任审计工作联席会议2021年第一次全体会议。市委审计委员会办公室主任、市审计局党组书记、局长、市经济责任审计工作联席会议召集人高博主持会议，市纪委监委、市委组织部、市财政局等8个联席会议成员单位及联席会议办公室组成人员参加会议。会议通报了2020年经济责任审计工作情况以及2021年度经济责任审计项目计划安排情况，审议通过了《吕梁市经济责任审计工作联席会议议事规则（试行）》和《吕梁市经济责任审计工作联席会议办公室工作规则（试行）》。

　　（2）“构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系”工作不够到位的整改情况。

　　一是制定《“十四五”吕梁审计工作发展规划（讨论稿）》，健全集中统一的审计工作体制机制，着力构建全面覆盖的审计工作格局，推动形成权威高效的审计工作运行机制。

　　二是积极与财政部门协调，通过财政部门的预算系统，取得了市本级财政2020年度全部财政资金的市本级安排情况（本级对账单），其中具体反映了市财政2020年度安排本级预算支出的科目名称，指标文号，部门单位名称，涵盖了市一级财政应该安排支出的290多个党政机关、事业单位及国有企业；取得了本级财政2020年度全部财政资金的安排情况（财力安排情况表），其中按照不同的政府分类科目具体反映了本级财政部门2020年度使用市级资金安排的全部预算支出中本级和下级的分配情况，使用转移支付资金安排的全部预算支出中本级和下级的分配情况等；取得了本级财政2020年年初经人大审查通过的党政机关、企事业单位的预算安排情况，涵盖了年初批复的全部的公共预算支出、政府性基金支出、三公经费来源安排、非税收入征收计划、政府采购预算、购买服务预算、重点项目预算等。

　　三是2021年3月，市审计局电子数据科在完成市县一级预算单位财务数据采集任务的同时，组织了为期2天的电子数据采集和标准化处理培训，市局电子数据分析小组成员全部参加。4月，财政和一级预算单位数据采集完成后，局机关组建数据分析室，配齐笔记本电脑，安装SQL2008R2数据库进行数据存储和数据分析。此外，制定了数据核查实施方案，计划对市本级财政、96家一级预算单位标准化数据进行全覆盖分析核查，形成了核查模型18条。

　　四是结合吕梁工作实际，在征求多方意见的基础上，年初制定并经审计委员会批准印发了《中共吕梁市委审计委员会办公室 吕梁市审计局老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：印发2021年度全市统一组织审计项目计划的通知》（吕审委办发[2021]5号），认真贯彻中央对审计全覆盖工作要求，正确把握全覆盖和突重点的关系，坚持全覆盖在形式和内容上相统一，力争为我市“十四五” 开新局、谋新篇、蹚新路作出积极贡献。

　　五是调整重大政策落实情况跟踪审计承办科室，强化重大政策落实情况跟踪审计力度，在今年的审计中，开展县（市、区）长经济责任审计的同时，同步开展相关自然资源资产离任审计或任中审计。截止目前，已完成1个审计项目，5个审计项目正在进行中。

　　六是3月份完成审计业务操作指南起草工作并提交局党组研究通过后印发。指南从审计计划、实施过程、项目审理、结果公告、整改检查、听证和救济途径等审计全过程程序和重点环节提出了质量要求。其中审计项目审理章节对定性依据和处理尺度进行了明确要求，把审计发现问题主要事实是否清楚，相关证据是否适当、充分、合法，适用法律法规和标准是否适当，评价、定性、处理处罚意见是否恰当，同类项目审计报告、审计决定对同类问题的定性及处理处罚是否一致作为审理的重要内容。

　　（3）“审计服务领导决策有差距，审计质量评估落实不到位”的整改情况。

　　加强审计质量评估力度，积极为领导建言献策。截止目前，2021年我局共报送吕梁审计信息25期，向上级领导报送审计要情1期。优秀审计项目每年组织评选一次，一般在7月份开展，统一按照《山西省审计机关优秀审计项目评选办法》和审计署《地方优秀审计项目评分标准》制定我市审计系统评选工作方案，开展评选工作。2020年共评选优秀审计项目12个，并在全市审计机关进行了表彰通报。

　　（4）“对下级审计机关领导指导不到位，未形成审计工作上下一盘棋格局”的整改情况。

　　一是根据《审计署老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：印发全国审计机关2021年度工作要点的通知》（审政研发〔2021〕6号）要求，结合我市审计工作和计划安排，起草了工作要点的具体措施和分工方案，近期将下发市局各科室、中心、各县（市、区）审计局。

　　二是积极组织2020年度年终考评，印发《吕梁市审计机关工作目标考评办法》。成立局工作目标考评领导小组负责全市审计机关的工作目标考评工作，组长由局党组书记、局长担任，副组长由分管办公室的局领导担任，吕梁市纪委监委驻市财政局纪检监察组全过程监督。考核实行末位约谈和调岗制度，对年度考核末位县（市、区）审计局和市局科室（中心），实行约谈制度，由局长约谈负责人，对连续2个年度考核末位的县（市、区）审计局负责人，向当地党委提出调岗建议。2021年4月27日，局领导代表局党组对2020年度目标责任制考核靠后的汾阳审计局局长进行约谈。

　　（5）老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：“对内部审计和社会审计指导监督不到位”的整改情况。

　　根据《中华人民共和国审计法》，社会审计机构审计的单位依法属于被审计单位的，审计机关按照国务院的规定，有权对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。针对巡察组指出的问题，我局第一时间对接省审计厅相关人员，在审计中发现被审计单位存在有社会审计机构出具的审计报告时，进行摸索核查。

　　根据《中华人民共和国审计法》《审计署老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：内部审计工作的规定》等规定，结合我市实际，制定《吕梁市审计局内部审计指导监督工作考核办法》，明确考核的对象及范围、考核的主要内容，采取日常考核和年终综合考核的方式进行，内部审计业务质量检查在逐步推进阶段。根据《山西省审计厅老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：合力督导全面推进内部审计工作的通知》(晋审内审[2020]31号）的要求和工作实际，每年会对全市内审工作进行两次摸底。

　　（6）老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：“在加强信息化建设，科技强审上有差距”的整改情况。

　　2020年11月，为更好开展审计业务工作，推动大数据应用，吕梁市审计局成立了数据采集、标准化处理和分析工作领导组。领导组下设办公室，根据构建大数据审计工作模式的需求，协调各科室、中心获取被审计单位电子数据等相关资料。办公室下设数据采集、标准化和分析团队，专职开展数据分析工作，推进计算机和大数据审计工作。“金审三期”系统的使用还需山西省审计厅统一规划。

　　（7）老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：“自身建设有差距，打造高素质专业化审计队伍不够”的整改情况。

　　一是坚持每周四下午集中学习，班子成员领学党的理论和审计业务知识，2020年以来，多次邀请专业人员讲解业务知识。3月11日，邀请山西省审计厅两位处长为局机关全体人员讲授“审计报告写作技巧”和“提升审计统计工作水平”。4月1日，邀请市财政局人员专题讲解政府采购基本知识和相关政策。4月8日，邀请吕梁市委党校副校长、副教授杨世广讲解“党的光辉历程”。6月17日，邀请市公安局保密专员、二级高级警长李志军解读总体国家安全观。

　　二是动员全局人员参加审计署2021年度计算机审计初级网络培训班，鼓励年轻同志考取审计专业技术职称，今年有1人通过审计署计算机中级考试。

　　3.老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：“党的领导意识不强，议事决策不规范”的整改情况。

　　局党组严格执行《党组工作条例》，将研究贯彻执行党的路线、方针、政策和市委、市政府工作部署、党的建设、党风廉政建设、精神文明建设、工会、团组织和妇女工作等内容列入党组会议内容，明确党组领导全局各项工作的政治原则，调动班子成员的向心力和积极性，不断提高局党组工作的制度化、规范化、程序化。明确区分参会人员与列席人员，按规定程序表决，并做好会议记录；截至目前，党组根据需要形成并印发了会议纪要2次。

　　4.老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：“意识形态工作重视不够”的整改情况。

　　局党组制定并印发了《意识形态工作实施方案》，成立了意识形态工作领导小组，局党组书记担任组长，班子成员担任副组长，领导小组下设办公室，办公室设在局机关办公室，具体负责日常工作。把意识形态作为党组中心组的重要学习内容，并且每季度开展意识形态分析研判。截至目前，党组会议专题研究意识形态工作共4次。

　　5.老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：“依法履职尽责不到位”的整改情况。

　　一是制定年度审计质量检查制度，按要求对各科室（中心）、县级审计机关的审计项目质量进行检查和评比，及时通报结果，树立导向作用，约谈后进。2020年审计业务质量检查中，市局共抽查各局和各科室、中心审计项目11个，占2019年完成审计项目总数的14.28%，其中预算执行审计3个，财政决算审计2个，经济责任审计3个、资产负债损益审计1个、政策跟踪审计2个，共发现问题73个，进行了通报。

　　二是为了加强对市属国有企业的监督，不断探索机构改革职能划转后对市属国有企业监事会有关职责履行的新途径，推动国有企业改革创新，防止国有资产流失，依据《中华人民共和国公司法》、《国有企业监事会暂行条例》等有关法律、法规，结合我市市属国有企业实际，制定《吕梁市市属国有企业监事会实施办法（试行）》，目前已经报送上级领导征求意见。

　　（二）老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：“落实全面从严治党政治责任不到位”的整改情况。

　　1.“落实主体责任有差距”的整改情况。

　　一是加强干部日常监督管理工作，严格干部考勤、工作、参加会议等的管理，将日常监督管理情况作为年终评先评优的重要依据。完善干部离岗创业手续，严格请销假制度和外出报备制度。

　　二是出台《审计操作指南》，按照《老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：纪检监察机关与审计机关加强协作配合的意见》（晋纪办〔2020〕27号）要求，在审计业务操作指南中设置“审计移送”章节，对移送范围、移送程序、移送事项审核审理、结果督办等方面进行了明确。

　　三是为进一步规范审计业务和审计项目管理，加强审计整改和移送工作，明确审计发现问题、主体责任、整改落实三清单，明确移送事项和处理反馈事项，促进审计整改事项和移送事项及时落实到位，经局党组研究决定，出台《吕梁市审计局老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：建立审计台账（试行）的通知》（吕审发〔2021〕8号），建立了《吕梁市审计局审计发现问题整改台账（试行版）》《吕梁市审计局审计移送台账（试行版）》。针对近年来的审计项目，建立《2016-2020年重大政策审计发现未整改问题三清单》《2018-2020年经济责任审计发现未整改问题三清单》，统计了近五年重大政策审计发现未整改问题和近三年经济责任审计发现未整改问题，按照县市分解问题，并已开始督促整改工作，后续将持续推进。

　　四是加强账务管理，严格执行中央八项规定，严格遵守各项财务制度，严格预算管理，规范我局经费支出行为；严格按国家相关法律法规及我局财务管理规定的支出范围和审批权限执行，大额经费支出等重大财经事项须经局党组研究决定；严格执行《发票管理办法》，所有外聘人员报销费用需按照《发票管理办法》提供劳务发票，才能报销聘用费用。

　　五是针对巡察反馈的问题，我局第一时间成立了调查组，于4月6日至7日深入相关县审计局进行了专项调查了解，在调查期间，针对巡查反馈中老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：兴县审计局不聚焦主责主业、从事与职能不一致工作的情况，但鉴于已移送纪检部门处理的实际，由分管副局长对主要负责人进行了批评教育，并对照要求、整改规范。5月24日，针对巡查反馈中老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：临县审计局开展的部分工程决算审计在建设管理单位和施工单位决算前实施的问题，由分管副局长对主要负责人进行诫勉谈话，并对照要求、整改规范。另外，为了进一步完善和规范投资审计工作，抓好巡察整改，我局于5月18日出台了《吕梁市审计局老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：进一步完善和规范投资审计工作的意见》（吕审发〔2021〕31号），要求全市审计机关深入开展为期三个月的“以审代结”专项清理和自查自纠工作；山西省审计厅又于6月4日下发了《老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：开展全省专项清理“以审代结”问题“回头看”工作的通知》（晋审投〔2021〕104号），我局也于6月9日以函的形式下发了《老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：认真贯彻落实山西省审计厅<老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：开展全省专项清理“以审代结”问题“回头看”工作的通知>有关事项的函》（吕审函〔2021〕33号），围绕法规制度清理、“以审代结”项目开展、投资审计规范化等内容，按照梳理自查、重点检查、整改落实三个阶段实施，并从组织领导、工作责任、时间节点等方面做了具体的安排部署，目前，“回头看”工作正在有序开展中。

　　2.“履行监督责任有差距”的整改情况。

　　市纪委监委驻市财政局纪检监察组坚持围绕审计局职责业务、权力运行关键环节开展贴身监督，确立审计组、被审计单位、审计局党组和纪检监察组“四位一体”的审计现场监督机制。建立审计局审计小组审前廉政承诺制度，对审计小组在被监督单位执行审计纪律“八不准”等廉洁审计情况进行跟踪监督，有效防范审计风险。

　　（三）老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：“新时代党的组织路线落实有差距，干部队伍建设、人才队伍建设、基层组织建设存在薄弱环节”的整改情况。

　　一是局领导高度重视，设置专职党务工作人员，丰富党员活动阵地，完善组织设置图，明确了全局基层党组织基本架构、人员构成及基本职责，充实完善各支部活动档案，为各支部、党小组下发会议记录本。

　　二是6月23日印发了《吕梁市审计局老虎机论坛虎宝博,老虎机论坛七喜博论坛：外出审计组成立临时党小组的通知》，要求所有科室严格执行吕审党组〔2018〕2号文件精神，在外出审计中及时成立临时党小组，定期开展党小组学习和主题党日活动。

　　三是于2021年5月24日召开组织生活会，专题研讨巡察整改问题，党支部书记带头进行批评与自我批评，对巡察组指出的部分组织生活会对照检查材料抄袭网络文章的同志进行批评，相关同志做书面检讨，并在全体人员大会上进行了警示教育。严格按《中国共产党发展党员工作细则》规定，坚持发展党员标准，履行发展党员程序；进一步加强党务工作人员业务学习，高效能开展发展党员工作。

　　四是严格按照三会一课要求开展主题党日活动，截止目前，2021年我局已开展4次主题党日活动。

　　五是进一步加强县级审计机关领导班子建设和审计干部队伍专业化建设，为全市审计事业的科学发展提供组织保证和人才支持，印发《吕梁市县级审计机关领导干部任职管理办法》，按规定组织新任干部任前廉政谈话。

　　六是认真贯彻《党政领导干部选拔任用工作条例》，2019年9月，职务职级晋升均征求纪检组意见。认真贯彻落实《国家审计准则》、《国家公务员职位轮换（轮岗）暂行办法》，2019年5月已开始部分科级干部轮岗，今后按规定时限进行轮岗。

　　七是为了更好的利用内审人员、社会人员、行政事业单位“参审代训”人员资源，发挥各专业人员技能，提高审计绩效，根据《中华人民共和国审计法实施条例》，制定《吕梁市审计局人才库推荐管理使用办法》，严格按《国家审计准则》对聘请人员进行资格审查。

　　三、持续整改巩固成果，以钉钉子精神抓好下一步工作

　　通过对巡察组巡察出的问题进行整改，市审计局党组和全体党员干部深刻认识到工作中存在的薄弱环节，在思想上受到深刻警醒，工作上得到鞭策激励。下一步，局党组将继续认真贯彻党要管党、从严治党要求，保持力度不减、节奏不变，继续以高标准、严要求推动整改问题的落实，确保整改成果运用到位，推动各项工作取得新成效。

　　（一）进一步抓整改到位。坚持目标不变、力度不减，对巡察整改结果紧抓不放。对已经基本完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固整改成效；对已初见成效的整改工作，长期坚持，紧盯不放；对正在整改的工作，积极抓紧整改。

　　（二）贯彻全面从严治党要求。坚持把履行管党治党责任作为最根本的政治责任，坚决落实全面从严治党各项制度和工作机制，下大力气推动解决审计重点领域和关键环节存在的突出问题。加强党风廉政建设和反腐败斗争，做到警钟长鸣、常抓不懈。坚持将纪律和规矩挺在前面，学习党章、尊崇党章，自觉接受监督。进一步加强作风建设，落实“两个责任”，强化权力运行制约和监督，努力实现干部清正、职工清廉、政治清明。

　　（三）进一步完善监督机制。运用好市委专项巡察成果，深入开展纪律教育，认真学习贯彻两个《准则》、四个《条例》，从领导干部这一“关键少数”做起，从小事、具体事抓起，持之以恒贯彻落实中央八项规定精神。以“钉钉子”精神抓好办公用房、“三公”经费开支等规定执行情况的监督检查，严肃查处顶风违纪行为，坚决防止“四风”问题反弹回潮。加强作风纪律监督检查，坚决维护纪律和规矩的严肃性。

　　欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

　　联系方式：电话0358-8221833；电子邮箱llsjjb@163.com。

　　? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?中共吕梁市审计局党组

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?　　2021年8月31日